乱弹"资金管理"：一切都是在与时间做赛跑

　　一、资金管理不是资金的事，更不是财务的事

　　A公司财务有4个总监级别的岗位，分别负责会计税务、融资、内部管理、投资。负责花钱的不知道负责融资的难处，负责融资的不知道还款来源，而管理混乱的源头则来自更高层面。资金，本身只是公司经营和管理的表象，资金管理的好坏，本质必然是公司经营管理的好坏;所以资金管理不是财务的事，如同预算，财务只是一个执行部门。另外，现在许多公司为了重视资金工作，把资金工作单列出来成立一个部门，个人对此持否定看法。

　　虽然说资金管理不仅仅是财务的事，但财务作为执行部门，也负有重要的职责，如同汤教授所说，财务的责任是公司不出问题，首要的就是资金不出问题。我们公司，业务部门负有收款(资金流入的责任)，采购和工程部门负有付款(资金流出的责任)，并且这些责任都纳入日常考核;投资部门的资金需求比较特殊，往往需要提供单独方案予以匹配。财务需要把资金的任务分解落实到具体业务部门去，这个一方面财务工作要细致，另一方面，需要更高层面的支持。

　　二、资金管理要始终把风险放在第一位

　　资金管理，风险第一。在一个不确定的环境中，我们需要保持时刻的警惕性。A公司资金出问题，起因是因为两家股份制商业银行收缩对民营企业的贷款，而后我在与这两家股份制商业银行的总风险官交流时，他们都表示，总行的政策规定必须收缩，分行无能为力。我个人历来认为银行是锦上添花的主，雪中送炭是指望不上的，我们一定要关注人民银行的例会透露的信息，这是中国特色。

　　风险无处不在，除了银行政策，资金管理还要关注涉及到资金的重要方面，比如一些大合同的执行和变更情况，比如重大投资的进展。同时要关注日常经营数据的变化趋势，资金的流入和流出水平一旦发生变化，财务人员一定要非常敏感，查找原因，做好提前应对工作。

　　三、资金管理的“术”亦非小事

　　前面说的，大概属于“道”的范畴，其实在具体业务工作中，“术”也是非常好重要的。资金管理人员的基本功，专业胜任能力和敏感性也是非常重要的。

　　1、一定要做好融资结构的管理：短贷长用和长贷短用都是非常规的，除非公司有十足的自信或者计划，否则要慎用。短贷长用最怕的就是短期资金流出现问题，一定销售回款或者信贷周转出现问题，可能就是致命的;其次中国资产大幅度增值的时代已经过去，短期长用后，一些固定资产的变现速度变得越来越困难，这也会给短贷长用带来新的麻烦，过去20年的经验现在看来似乎开始出现变化了。

　　2、熟悉银行融资品种的变化：由于商业银行考核的原因，银行会推出一些所谓的创新品种(比如以前的国内证等等)，由于任务原因，新产品往往价格上具有一定的优势，资金管理人员要做好和银行信贷人员的交流，及时掌握这些变化，降低企业成本。

　　3、把握合适的安全库存：资金的库存就是成本，无论是应收账款的账期、现金的余额，都要有成本的概念，而实物存货则更面临着价格变动的风险。资金管理人员要加强和业务部门的联系，掌握好经营数据和动态，结合预算控制好安全库存。

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