摩洛哥：纺织业发展概况及贸易投资合作潜力

　　1.国家概况

　　地理环境

　　摩洛哥位于非洲大陆西北端，扼守直布罗陀海峡与西班牙相望，国土面积45.9万平方公里(不包括西撒哈拉26.6万平方公里)，海岸线1700多公里，是连接欧洲、中东和非洲的枢纽。境内主要为地中海型气候，夏季炎热干燥，冬季温和湿润，沿海平原常年气候宜人，享有“北非花园”的美誉。

　　自然资源

　　摩洛哥水资源短缺，石油、天然气等能源对外依赖度达90%以上，是北非地区少数缺乏化石燃料资源的国家。2020年世界最大的光热电站—努奥项目在摩洛哥瓦尔扎扎特的沙漠建成，三期项目发电装机总量500兆瓦，极大缓解了当地电力供应紧张的局面。

　　基础设施

　　近年来，摩洛哥基础设施建设日益发展和完善，高速公路通车里程约1800公里，且道路状况良好；建成非洲首条高速铁路丹吉尔—盖尼特拉高铁，已于2018年底顺利通车。目前摩洛哥拥有38个港口，包括地中海地区最大的集装箱港—丹吉尔地中海港，以及16个国际机场。2020年1月，摩洛哥皇家航空公司正式开通北京至卡萨布兰卡的直飞航线。

　　人口分布

　　摩洛哥人口3734万，城镇化率为62.4%，首都拉巴特人口约60万。国内第一大城市和经济中心卡萨布兰卡人口370万，拥有全国1/3的工业企业和55%的生产企业。该国34岁以下人口约占总人口的64%，劳动力1200万，由于摩洛哥政府重视教育普及化，因此该国劳动人口素质相对较高。摩国官方语言为阿拉伯语和柏柏尔语，通用法语。

　　宏观经济

　　摩洛哥是非洲第五、北非第三大经济体，以服务业为主，2020年该国国内生产总值1135.5亿美元，受新冠疫情冲击影响增长率为-7.0%，人均GDP约3158亿美元。摩洛哥营商环境为北非地区最佳，近年来政府不断改善投资环境以吸引外国投资。联合国贸发会议《世界投资报告》显示，2019年摩洛哥吸引外国直接投资16亿美元，在非洲国家中排名第8位。

　　2.纺织产业现状

　　产业规模

　　纺织服装业是摩洛哥重要的传统支柱产业和工业部门中最大的就业产业(提供17.5万个工作岗位，占全国27%)，贡献了该国工业生产总值的25%，约占GDP比重9%。摩洛哥现有纺织企业约1900家，纺织品服装年出口额超过30亿美元，主要面向欧洲市场，法国、西班牙、意大利等国的一些知名品牌都有在摩洛哥加工生产，为Zara、H&M和其他欧洲零售商等提供了大量的快时尚服装。

　　国际贸易

　　根据摩洛哥外汇管理局数据，2020年摩洛哥向全球出口纺织品服装30.4亿美元，主要出口目的国包括：西班牙(2020年摩洛哥对其出口纺织品服装16.1亿美元，占比53%)、法国(6亿美元，占比20%)、葡萄牙、英国、意大利和德国等。

　　摩洛哥纺织业出口产品以梭织服装为主，多采用来料加工方式。2020年，摩洛哥对全球出口梭织服装及衣着附件19.3亿美元，占其全年纺织品服装总出口比重的63%，其次为针织服装产品，年出口6.2亿美元，占比20%。该国纺织制造业使用的多数原材料和半成品依赖进口，如纱线、面辅料等，2020年摩洛哥从全球进口纺织品服装31.6亿美元，主要进口自中国(8.7亿美元，占28%)、西班牙(4.8亿美元，占15%)、土耳其(4.4亿美元，13.8%)和意大利等国。

　　全球疫情爆发以来，纺织服装业成为摩洛哥受影响最大的行业之一。疫情导致部分欧洲订单被迫取消，许多摩洛哥厂商资金被占用且无法回笼，面临财务危机。2020年，摩洛哥纺织服装出口额同比下降16.6%，对西班牙、葡萄牙、英国、爱尔兰等欧洲国家出口额同比降幅达20%～40%。

　　3.贸易投资政策

　　对外贸易政策

　　为促进对外贸易，摩洛哥近年与欧盟、美国、土耳其、突尼斯、埃及、约旦和阿联酋等国和地区达成一系列自由贸易协定。截至2019年5月，摩洛哥自由贸易协定和优惠贸易安排涵盖56个国家和地区，覆盖10亿人口市场。目前，摩洛哥是唯一与美国签署自贸协定的非洲国家。由于以上优惠贸易安排，摩洛哥纺织服装产品出口到欧盟、美国均享有零关税政策。2019年，摩洛哥加入非洲大陆自贸区，并与西非国家经济共同体、南美南方共同市场、加拿大和俄罗斯商谈自由贸易协定事宜，为其扩大出口和对非合作提供了广阔的市场和宽松的贸易环境。

　　投资优惠政策

　　摩洛哥政府将吸引外资作为发展经济的重要战略，纺织业是其鼓励外国投资的重点产业之一。根据摩洛哥《投资法》制订的鼓励和促进投资优惠政策，该国对投资额超过1亿迪拉姆(约7200万人民币)或创造250个就业岗位的投资项目，将提供购买土地、建设基础设施、人员培训等方面的补助优惠政策；对货物和服务出口企业提供5年免缴公司税、5年后减半缴纳公司税的优惠待遇。此外，摩洛哥实行投资项下外汇(包括利润)足额自由出入的政策，对外国投资没有比例限制。

　　摩洛哥政府对丹吉尔、德图安、乌吉达、盖尼特拉、非斯、梅克内斯、拉巴特、卡萨布兰卡、马拉喀什、阿加迪尔等10余个“工业加速区”实行比全国其他地区更为优惠的税收政策。自2021年1月1日起，在摩洛哥新成立的公司前5年内减免企业所得税；自第6年起，工业加速区内企业征收15%的公司所得税，第20年后按照新的税收优惠政策征税。此外，投资者在工业加速区内还将享有简化行政手续，资金自由进出，简化海关、商检程序，以及其他优惠税收待遇等。例如免进口关税、进口环节增值税，免生产和消费税、出口税，企业建立、增资、扩大规模、企业购买土地免缴注册税和印花税，免缴营业税、城市税15年，外国投资者的股份及类似收益免纳税，来自外国及其管辖地区的货物免缴增值税等。

　　摩洛哥丹吉尔工业加速区是近年来摩洛哥政府重点打造和推荐的免税区，各项设施比较完善，地理位置优越。目前该工业加速区内已经有500余家公司入驻，40%为工业企业，主要涉及冶金电子机械、纺织、皮衣皮革、化工等行业。需要注意的是，对于出口加工贸易，在摩洛哥加工贸易增值率超过40%才被视为摩洛哥产品，由摩洛哥工商会或海关出具原产地证明，方能规避贸易关税壁垒进入欧美市场。免税区内生产最终产品中的85%必须出口，其他15%可在完税后在摩洛哥国内市场销售。

　　4.中国与摩洛哥纺织业合作情况

　　摩洛哥是首个加入“一带一路”的马格里布国家，在“一带一路”倡议引领下，中摩两国经贸合作不断发展。当前，摩洛哥是中国在非洲的第十大贸易伙伴，中国是摩洛哥第三大贸易伙伴，2020年中摩双边出口及进口货物贸易额分别为41.7亿美元和5.95亿美元，其中纺织品服装出口及进口分别占中国对摩出口，以及中国从摩进口贸易额比重的12.2%和21.8%。

　　近年来，中国纺织业对摩洛哥出口稳定在5～6亿美元规模，进口约1亿美元左右。根据中国海关统计，行业对摩洛哥主要出口产品包括针织面料(占比34%)、化学纤维纱线及面料(化纤短纤及长丝纱线、织物合计占比32%)，以及其他纺织制成品(主要为口罩，占比6%)等；从摩洛哥主要进口产品为针、梭织服装及衣着附件，合计占比超过98%。

　　5.小结及建议

　　(1)摩洛哥作为北非地区营商环境较好的国家，政治稳定、位置优越、基础设施完善、人力资源丰富、经济开放程度高，该国政府通过颁布一系列投资优惠政策，积极鼓励和便利外国投资。

　　(2)纺织服装业是摩洛哥重要的传统支柱产业，年出口额超过30亿美元，主要面向欧洲市场，为ZARA等国际品牌提供了大量的快时尚服装。由于摩洛哥与欧盟和美国均签有自贸协定，纺织服装产品出口享受零关税优惠，有条件成为中国纺织服装企业进入欧美市场的重要平台。

　　(3)摩洛哥纺织业出口产品多采用来料加工方式，原材料和半成品依赖进口，因此该国在纺纱、织造及辅料等领域与我国纺织业存在较大合作潜力，适合国内上游纺织原料企业落地投资或进行贸易合作。

　　(4)摩洛哥每年生产的纺织服装产品超过1/3在本国销售，不断增长的本土消费市场也为中摩纺织业开展合作提供市场空间和发展潜力。

　　(5)需要注意的是，出口加工贸易在摩洛哥增值率超过40%才被视为摩洛哥产品，由摩洛哥工商会或海关出具原产地证明，方能规避贸易关税壁垒进入欧美市场。此外，免税区内生产最终产品中的85%必须出口，其他15%可在完税后在摩洛哥国内市场销售。