広告費支出の税務及び会計処理&Nbsp;
借りる:所得税40000
繰延税金資産-繰延税金の控除ができる80000
未払税金-未納所得税48000
2004年末、税引前会計上の利益は-500000元で、企業の当期の損失は、納税期間の差異の影響は40000元(100000×40%)です。この年末は会計仕訳は不要ですが、繰延になります。所得税資産-未使用納税損失」は帳簿を調べて40000元を記録します。
2005年末にまず納税期間の差異を計算する影響は-30000元(-100000×30%)で、会計処理は以下の通りである。
借りる:所得税60000
貸付:未納税金570000円
繰延税金資産-繰延税金の控除ができる30000
次に、計算税率の変化による調整事項:
(1)2005年における2003年の課税時期の差異は20000元に調整された(200000×40%から20000×30%)
借りる:所得税20000
繰延税金資産-繰延繰延税金20000
期末、「繰延税金資産-繰延税金控除可能」科目の残高は60000元である。
2005年の帳簿処理は以下の通りである。
借りる:所得税60000
貸付:税金を支払うべきです。課税所得税は600,000です。
2006年末の課税時期の差異の影響は-60000元(-200000×30%)で、繰延税金資産は60000元に転売され、会計処理は:
借りる:所得税60000
貸付:未納税金-未納所得税540000
繰延税金資産-繰延税金還付可能60000
- 関連記事
- 業界透析 | 孫楊は安踏を着て、運動ブランドの争いの背後にあります。
- 企業情報 | 九牧王子会社は対外投資をしてパートナーとして投資収益を増加する予定です。
- 業界透析 | 業績回復の株価は挫折しました。
- 企業情報 | 安奈児紡工仔22年&_34;力&_34;、9平方メートルの店を子供服の第一株にします。
- 展示会情報発表 | CHIC2018(秋)あなたのファッションは、時間に負けません。
- ファブリック | 供不应求:奔驰、宝马、特斯拉、兰博基尼都在争相使用仿麂皮面料
- でたらめを言う | エミーはフランスのthemomsアミノ酸の妊婦の洗顔料から始まります。
- でたらめを言う | 私处嫩红产品哪个牌子好?嫩红素产品真的有用吗
- 彩色界 | HER NAME|拯救你的“小众癌”
- 会社のニュース | 首届“太湖•西湖”企业家论坛举行,长三角企业家共赴“两湖”之约