98%中国企业遭受欺诈行为 严重程度居全球榜首

　　建议加强内部控制和尽职调查

　　8月底，宁波香格里拉酒店。当地箱包制造商王宏(化名)在此宴请香港来的欧洲买家。

　　由于欧洲买家临时取消了一批订单，他提高了警惕。“去年浙江好几家做箱包的，就是因为不少客户下单出货后没给钱破产了。”王宏对《第一财经日报》记者表示，因此他特意邀请欧洲买家前来加深双方了解。

　　对此，欧洲买家解释称，取消订单完全是终端客户的决定。由于客户已下订金，可填补购买原材料费用，加上工厂尚未生产未造成更多损失，王先生选择继续与该欧洲买家合作。

　　王宏的警觉并非空穴来风。全球风险咨询企业Kroll近日公布的2010~2011年度《全球反欺诈年度报告》显示，中国有44%的欺诈行为是由卖方、供应商和客户实施的，然而对合作伙伴、客户和卖方进行过尽职调查的中国企业数量比例为38%，远低于全球平均50%的水平。

　　受欺诈数字飙升

　　更令人震惊的是，总部位于纽约的Kroll发表的第四份年度反欺诈报告显示：98%的中国被调查企业在去年至少遭受过一次欺诈行为，中国已经超越2009年位居榜首的巴西，成为企业遭受欺诈行为最多的国家。

　　据介绍，该公司委托经济学人信息部，对去年至今年8月的欺诈行为及对企业所造成的影响进行了一次全球范围的调查。共有来自10个行业的801名高级管理人员参与了此次调查，超过一半的被调查企业每年全球收入超过5亿美元，其中29%的被调查企业设在北美地区，25%在欧洲，24%设在亚太地区，11%的被调查企业分别设在拉丁美洲、中东以及非洲。

　　而最新调查结果显示，在中国的企业遭受欺诈行为侵害比例大幅增加近10%，以98%的严重程度位居全球榜首。

　　Kroll 中国区常务董事何越向本报表示：“在亚洲历史文化氛围中，欺诈行为的牺牲者往往会被视为软弱无能，因此欺诈行为一向是公众刻意避而不谈的话题。而此次调查结果中绝大多数中国受访企业承认自己曾经历过经济欺诈，在某种程度上显示了新一代中国企业管理者正视挑战的勇气。”

　　她认为，态度变化是向与腐败和欺诈行为作斗争的正确而漫长道路上迈出了第一步。高达98%的数据充分体现了经济欺诈行为在中国市场的普遍性，同时也是由于在全球金融危机影响下，企业和金融机构纷纷紧缩银根，对效益和支出的审查力度相应加强，从而令以往被忽视的欺诈案件浮出水面。