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売掛金は企業のキャッシュフローの流出を加速した。

2014/12/5 16:14:00 22

売掛金、企業キャッシュフロー、流出

売掛金は企業がすでにお客様に商品を渡していますが、お金はまだお客様の手の中にあります。その原因は売掛です。

売掛業務では、企業の物流と資金の流れが同期していません。

企業が商品を発行し、開票して収入を確認した後、代金は同時に回収できない。このような代金回収のない売上収入は、必ず現金流入のない会計利益、販売税金の上納及び年内所得税の前納が形成され、株主年度配当に関わると、企業が流動資金で株主の配当金を立て替えることになる。

これらの企業は多額の「前受金」を持っている企業に対して、羨ましい限りです。商品を送っていないので、お金はすでに手に入りました。

売掛金

これらの企業にとっては、お金を回収していない一方で、企業の

現金流出

具体的には:

(1)

企業転向税

支出

売掛金は売上収入から生まれましたが、実際に現金を受け取っていません。流通税は営業収入を計算根拠にしています。企業は時間通りに現金で納めなければなりません。

(2)所得税支出。

企業は売上収入を各支出に控除して経営利益を形成し、税法の規定に従い、代金を受け取っても、経営利益に対しては企業所得税を納めなければならない。

これはある程度企業の資金圧力を強めました。

(3)現金による配当は企業資金の緊張を招く。

また、売掛金の管理コスト、返済中の仲介費用などは企業の現金として流出します。

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現代企業の発展の中で最も注目すべき財務管理問題は、主に企業が内部統制の管理、特に企業財務リスクの管理をどのように行うかである。

企業の財務管理のリスクは主に多方面に表れています。

通貨リスク——為替レートの変動は直接企業の業績に影響します。

金利リスク——金利の変動は、企業の借金費用を増やし、投資項目の生産を減らすことができる。

流動性——資産の現金化能力が悪いと、企業を財務危機に陥る可能性がある。

現金回転——現金の回収速度は直接企業の現金の使用効率に影響しています。

再投資——短期高リターン投資プロジェクトが終了した後、再度同じリターンの投資機会を得ることができないかもしれません。

信用リスク——お客様が長期的に商品代金を滞納し、企業の現金が大量に占められています。

税務リスク――税法に詳しい管理者が足りない。

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